Вы автоматически окажетесь на общем режиме налогообложения — с НДС 22 % и налогом на прибыль 25 % (у ИП вместо налога на прибыль НДФЛ). Обратно на УСН можно будет перейти только с начала следующего года. Для нового бизнеса это самая дорогая из «мелких» ошибок.

Почему так происходит

По умолчанию новый налогоплательщик считается плательщиком ОСНО. УСН — режим заявительный: чтобы на него попасть, нужно подать уведомление (форма 26.2-1) в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт. Пропустили — считаетесь на общем режиме с первого дня существования.

Что это значит на практике

  • Каждая продажа с первого дня включает НДС 22 % — даже если в договоре цена указана «просто 100 000 ₽». Налог придётся выделить из неё, то есть получить меньше, чем планировали.
  • Появляется обязанность сдавать декларацию по НДС и платить налог ежеквартально.
  • Прибыль облагается налогом 25 % — при маленьком обороте это почти всегда хуже, чем 6 % с дохода.
  • Никаких региональных пониженных ставок УСН (например, 1 % для IT) — они к общему режиму не применяются.

Исправить задним числом нельзя

УСН не распространяется на прошлое. Единственный путь — заявление о переходе на УСН с 1 января следующего года, поданное до 31 декабря текущего. То есть ошибка стоит вам минимум год на общем режиме.

Два исключения, о которых стоит знать

  1. Патент для ИП. В отличие от УСН, патент можно получить в течение года — не с начала года, а с любого месяца. Заявление подаётся не позднее чем за 10 дней до начала применения. Для многих видов услуг это спасение: ИП на ОСНО может уйти на патент уже через месяц.

  2. Договоры без НДС. Если ваши клиенты — физические лица, иногда выгоднее пересмотреть цены с учётом НДС. Но это уже перестройка бизнес-модели, а не налоговая оптимизация.

Как не попасть

  • Подать уведомление о переходе на УСН одновременно с документами на регистрацию — так сложнее забыть. Формально это можно сделать и вместе, и отдельно в течение 30 дней.
  • Если регистрацию делает банк, уточните, подаётся ли уведомление о режиме. Открытие счёта и выбор системы налогообложения — разные процедуры, и банк второе за вас не делает.
  • Проверить в личном кабинете ФНС, какая система налогообложения у вас отображается. Это видно в разделе сведений о налогоплательщике.

Что делаем мы: при регистрации сразу подаём уведомление о переходе на УСН или заявление на патент, а потом проверяем, что ФНС корректно отразила режим. Если уведомление уже пропущено — разберём вашу ситуацию и предложим законный вариант: для ИП это чаще всего патент с ближайшего месяца.

Как выбрать режим до подачи документов и не потерять год — в статье «Как открыть ИП в 2026 году».

Если речь про ООО, а не ИП, порядок и пакет документов отличаются — разбор в статье «Регистрация ООО в 2026: документы, сроки и причины отказа».

Какие ещё сроки горят в первые недели после регистрации — ЕФС-1 на директора за один день, минимальные взносы и настройка ЭДО — в разборе «Что делать после регистрации ООО: первые 30 дней».