С 1 января 2026 года компании и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) с годовым доходом свыше 20 млн рублей обязаны платить НДС. Раньше порог составлял 60 млн рублей — теперь он снижен, а с 2028 года составит всего 10 млн рублей.
Базовая ставка НДС повышена с 20% до 22%. Но у бизнеса на УСН есть выбор: применять стандартные ставки (22%/10%/0%) с правом на налоговые вычеты или использовать специальные пониженные ставки 5% или 7% без права на вычеты.
Правильный выбор ставки — это экономия сотен тысяч рублей в год. Поможем разобраться, какой вариант выгоднее именно для вашего бизнеса, и подготовим всё для перехода.
Подходит для бизнеса, который работает с обычными контрагентами без НДС:
Подходит для бизнеса, который работает с плательщиками НДС:
Поможем определить, какая ставка выгоднее — 5% или 7% — исходя из ваших контрагентов, структуры доходов и возможности принимать НДС к вычету.
Настроим учет под новые правила 2026 года, проверим входящие счета-фактуры, поможем с регистрацией в налоговой как плательщика НДС.
Научим или возьмем на себя выставление счетов-фактур с правильной ставкой 5%, 7% или 22%.
Ежеквартально рассчитываем НДС по новым ставкам, готовим декларацию и напоминаем о сроках уплаты.
Для ставки 7% и 22% — проверяем входящий НДС, готовим книгу покупок, заявляем вычеты по новым правилам.
Гарантируем: если ошибка в НДС произойдет по нашей вине — компенсируем штраф в пределах месячной оплаты.
Смотрим доходы за 2025 год (порог 20 млн ₽), изучаем контрагентов, считаем выгоду от ставок 5% или 7%.
Помогаем правильно заполнить и сдать уведомление о переходе на УСН с НДС (до 31 января 2026).
Дорабатываем 1С, настраиваем новые ставки НДС (22%, 5%, 7%), счета-фактуры, книгу продаж и покупок.
Рассказываем вашим сотрудникам, как работать с новыми ставками, выставлять счета-фактуры по правилам 2026 года.
Берем на себя ежеквартальный расчет НДС, подготовку деклараций и общение с налоговой.
За неуплату НДС — 20% от доначисленной суммы (базовая ставка теперь 22%!)
За непредставление декларации по НДС в течение 10 рабочих дней
1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки
Компании и ИП на УСН, чей годовой оборот превышает 20 млн ₽. При обороте от 20 до 272,5 млн ₽ можно применять ставку 5%, при обороте от 272,5 до 490,5 млн ₽ — ставку 7%.
Формула: Сумма НДС = Выручка × 5 / 105. Например, при выручке 1 000 000 ₽: 1 000 000 × 5 / 105 = 47 619 ₽ — это сумма налога к уплате. НДС считается с каждой отгрузки.
Да, если у вас есть операции, облагаемые по разным ставкам (5%, 7%, 22%) или освобожденные от НДС. Раздельный учет обязателен, иначе налоговая доначислит НДС по максимальной ставке.
Налоговая автоматически выявит расхождение (система АСК НДС). Штраф — 20% от неуплаченной суммы, пени за каждый день просрочки. Если ошибка по нашей вине — мы компенсируем штраф в пределах месячной оплаты.
Нет, при применении льготной ставки 5% или 7% вы не имеете права на вычет входного НДС. Поэтому важно анализировать, выгодна ли вам льготная ставка или лучше перейти на базовую 22% с вычетами.
Переход автоматический при превышении лимита 20 млн ₽. Но лучше подготовиться заранее: настроить учет, обучить сотрудников. Мы помогаем сделать переход безболезненно за 3-5 дней с гарантией от штрафов.
Калькулятор учтет вашу систему налогообложения, в том числе УСН с НДС 5%, 7% или 22%
Перейти к калькуляторуИли закажите звонок — мы бесплатно проконсультируем по ставкам НДС 2026 года
