Порог освобождения от НДС на УСН — 20 млн ₽ в 2026 году. Для растущего бизнеса Омска этот рубеж — не «новость одного месяца»: обязанность возникает с 1-го числа месяца, следующего за превышением, а дальше порог будет только снижаться — 2027 году 15 млн ₽, с 2028 — 10 млн ₽. Инструкция «как подготовиться к НДС заранее, не потеряв кварталы на панику».

Ключевые даты и правила 2026–2028

Вопрос Правило
Порог освобождения на УСН 20 млн ₽ дохода «нарастающим итогом» за год
Дата обязаности Не «с момента превышения», а с 1-го числа следующего месяца (по методрекомендациям ФНС)
Внутри года С января по месяц превышения — без НДС; далее — с НДС по всем операциям
Ставки 5%/7% без вычетов либо 22% с вычетами
Смена ставки С 22% на 5% — можно с начала любого квартала; с 5% на 22% впервые ставшие плательщиками — в первые 4 последовательных квартала
Порог 2027–2028 Снижается: 2027 — 15 млн ₽, с 2028 — 10 млн ₽

Пошаговый план на «подход» к порогу

Ваш порог «не отменит» рост бизнеса, но позволит не паниковать в месяце превышения. Пошагово:

1. Ежемесячно проверяйте накопленный доход. Формула базовая: суммы поступлений + отгрузки за квартал (по кассе и отгрузке). Для розницы и сервисных компаний в Омске «порог ловится» часто в конце II квартала — так что зимой уже настроен учёт под НДС.

2. За 1–2 месяца до порога — посчитайте ставку. Сравните 5% (5/105), 7% и 22% с вашими реальными закупками. Для компании с тяжёлыми закупками вычеты «кормят» 22%; для маржинальных «чистых» поставщиков — 5% дешевле. Считаем на ваших числах — по моделях «вычет — 70%+ от исходящего».

3. Обновите договоры (длящиеся договоры). Договоры «30 000 ₽/мес» не подстроятся самостоятельно: нужны допсоглашения с «цена + НДС». Новые договоры — «цена включает НДС по ставке X%».

4. Подготовьте учёт: счёт-фактуры, книги, ЭДО. Когда вы стали плательщиком НДС — начинается «инфраструктурная» работа. Книга продаж, книга покупок, раздел 3 (и раздел 7 при необлагаемых операциях), декларация ежеквартально, ЕНС.

5. Отслеживайте «1-е число следующих месяца». Если превышение — в июле, налоги начинаются с 1 августа; продажи до 1-го числа — по старым правилам.

Ошибки, которые допускают омские компании

  1. Ждать до «последнего дня» превышения. Учитывать порог начинают всё-таки «на пороге», а не «после»: подготовка счёт-фактур — процесс, а не событие.
  2. Считать налог только «с превышенной части». НДС начисляется на все облагаемые операции после утраты освобождения, не на «разницу».
  3. Пропустить «первое 4 квартала». После перехода на 5% смена на 22% возможна только в первые четыре квартала: неверный выбор ставки — «дорогая» цена ошибка.
  4. Не перенести цены договоров. «Старые» договоры с ценами «включая налог» пересчитываются по отдельным правилам; иначе вы платите НДС из своей маржи.

Пример: как работает переход (цифры Омска)

Оборот омской компании — 18 млн ₽ на 30 июня 2026, рост 2,5 млн ₽/месяц.

Действие Расчёт
Накопленный доход превышает 20 млн в июле операций по НДС — с 1 августа
За период «январь–июль» работаете без НДС
С 1 августа НДС по всем облагаемым операциям
Какую ставку выбрать по доле закупок с НДС (см. калькулятор)

Как считает ФинКит

Для компаний Омска мы держим «порог НДС»: сервис «Бухгалтерские услуги в Омске» — ежемесячный расчёт превышения, пересчёт ставок на ваших числах, допсоглашения по договорам, декларации по НДС.

Вывод

Превышение порога — не «конец УСН» и не налоговая паника, а плановый переход: посчитайте даты, выберите ставку и «настройте» договоры заранее. Если вы растёте к порогу — напишите, соберём план и посчитаем ставку за 15 минут: бухгалтерские услуги в Омске.

Рассчитать стоимость обслуживания

Частые вопросы

Всегда ли порог 20 млн?

В 2026–2028 гг. порог остаётся 20 млн (снижение отложено). Плановое снижение (15, затем 10 млн) перенесено на последующие годы.

Когда я обязан платить НДС?

С 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения порога (а не «с момента превышения»).

Как выбрать: 5% или 22%?

Сравнивайте по доле закупок с НДС: если входной НДС больше 70% от исходящего — 22% с вычетами дешевле; если закупок мало — 5%.