НДС 5% и 7% с 2026 года:
как перейти и не ошибиться в Москве и Московской области
С 1 января 2026 года компании и ИП на УСН с годовым доходом от 20 млн ₽ обязаны платить НДС. Ставки: 5% (доход до 272,5 млн ₽) и 7% (доход до 490,5 млн ₽). Московский регион — крупнейший рынок, столичные предприниматели чаще всего попадают под новые ставки из-за высоких оборотов.
Ошибки в переходе и учёте НДС ведут к доначислениям, штрафам (до 40% от суммы налога), пеням и блокировке счетов. ФНС по Москве и Московской области особенно тщательно проверяет новые правила. ФинКит — аутсорсинг с гарантией от штрафов. Помогаем компаниям из Москвы, Красногорска, Мытищ, Химок, Люберец, Балашихи, Подольска перейти на НДС 5% или 7% и вести раздельный учёт.
Кто обязан платить НДС с 2026 года
ИП и ООО на УСН
с годовым доходом от 20 млн ₽ (с 2026 года порог снижен с 60 млн)
Ставка 5%
при доходе до 272,5 млн ₽
Ставка 7%
при доходе от 272,5 млн ₽ до 490,5 млн ₽
Ставка 22%
при доходе свыше 490,5 млн ₽ (как на ОСНО)
Добровольный переход
Компании, добровольно выбравшие НДС, также могут применять пониженные ставки
Для кого актуален переход в Московском регионе
Селлеры на WB, Ozon, Яндекс.Маркет
высокие обороты
Оптовые поставщики и дистрибьюторы
Производственные компании
стройматериалы, упаковка, мебель
Строительные организации
субподряд, материалы
IT-компании и SaaS-проекты
Рестораны и кафе с высокой выручкой
Особенности перехода и учёта НДС для бизнеса в Москве и МО
Раздельный учёт НДС
5% / 7% / 22%: если компания работает с разными ставками или совмещает операции с НДС и без НДС
Счёт-фактуры при ставках 5% и 7%
Порядок выставления, регистрация в книге продаж
Вычеты при пониженных ставках
При ставке 5% — нет, при 7% — нет
Переходный период 2025–2026
Как считать НДС по авансам и отгрузкам на границе периодов
Декларация по НДС с 2026 года
Включает разделы по ставкам 5% и 7%
Риски ФНС по Москве и области
Камеральные проверки деклараций с пониженными ставками, требования пояснений
Уведомление о переходе
Порядок, сроки
Что входит в бухгалтерское обслуживание при переходе на НДС 5% или 7%
Анализ доходов
Расчёт оптимальной ставки (5%, 7% или 22%)
Помощь в переходе
Выбор ставки, подача уведомления (при необходимости)
Настройка раздельного учёта НДС
В 1С / вашей учётной системе
Счета-фактуры
Подготовка и выставление с пониженными ставками
Декларация по НДС
Заполнение и сдача (с разделами 5% / 7%)
Контроль лимитов доходов
При превышении — автоматический переход на ставку выше
Консультации
По вычетам и рискам при пониженных ставках
Ответы на требования ФНС
Пояснения, документы
Гарантия от штрафов
Прописана в договоре
Примеры цен на обслуживание при НДС 5% / 7%
ИП на УСН с НДС 5%
от 5 000 ₽/мес
доход до 60 млн, без сотрудников + 2 500 ₽ за учёт НДС
ООО на УСН с НДС 5%
от 10 000 ₽/мес
доход до 150 млн, до 10 сотрудников + 5 000 ₽ за учёт НДС
Компания с НДС 7%
индивидуально
доход до 400 млн, сложный учёт
Первые 5 сотрудников включены в тариф (бесплатно).
Кейсы наших клиентов из Москвы и Московской области
г. Москва, селлер Ozon, УСН с 2025 года
Проблема: Предприниматель не знал, как перейти на НДС 5% по новым правилам. Боялся ошибок в раздельном учёте и штрафов.
Решение: Провели консультацию, выбрали ставку 5%, настроили раздельный учёт комиссий, возвратов и бонусов, помогли с декларацией за 1 квартал 2026.
Результат: Переход прошёл без штрафов. Экономия на бухгалтере — 40 000 ₽/мес.
г. Красногорск, оптовая компания, УСН, доход 180 млн в год
Проблема: Самостоятельно перешли на НДС 5%, но налоговая потребовала пояснений по вычетам.
Решение: Подготовили пояснения, собрали документы, настроили раздельный учёт «под ключ».
Результат: Требование закрыли, штрафа нет. Ведём учёт с НДС 5%.
Почему бизнесу в Москве и МО выгодно переходить на аутсорсинг при НДС
Бухгалтер со специализацией на НДС 5% / 7% — ошибки в ставках исключены.
Контроль лимитов доходов — не пропустите переход на более высокую ставку.
IT-платформа с дашбордами — учёт НДС в реальном времени.
Гарантия от штрафов — если ошибка по нашей вине, компенсируем штраф.
Часто задаваемые вопросы
Обязан ли я переходить на НДС 5%, если мой доход чуть выше 20 млн ₽?
Да, при доходе от 20 млн ₽ до 272,5 млн ₽ вы обязаны платить НДС. Ставка — 5% (без права на вычет) или стандартные ставки (с правом на вычет). Выбор за вами.
Могу ли я выбрать ставку 5% при доходе до 272,5 млн ₽ и 7% — при доходе от 272,5 млн ₽?
Да, вы можете выбрать любую ставку в пределах своего лимита. Но если выберете 5% при доходе 280 млн ₽ — налоговая может пересчитать налог по ставке 7% за весь квартал превышения.
Как вы контролируете лимит доходов, чтобы не превысить и не перейти на 22%?
Ежемесячно отслеживаем доходы нарастающим итогом. При приближении к лимиту предупреждаем за 2 недели и корректируем налоговую базу.
Какие документы нужны для перехода на пониженные ставки?
Договоры, счета-фактуры, книга продаж, книга покупок, регистры раздельного учёта.
Что будет, если налоговая оштрафует меня за ошибку в НДС по вашей вине?
В договоре прописана гарантия от штрафов. Если ошибка по нашей вине — мы компенсируем штраф в пределах месячной оплаты.
Вы помогаете сдать уточнённые декларации по НДС, если мы уже ошиблись?
Да, поможем. Подготовим уточнённые декларации, подадим в ФНС, внесём исправления в книги продаж и покупок.
Рассчитайте стоимость обслуживания с учётом НДС 5% или 7%
Перейдите в калькулятор, выберите параметры и получите точную цену за 30 секунд
Работаем удалённо, но всегда на связи для бизнеса в Москве и Московской области.