Елена, владелица интернет-магазина детских товаров из Подольска, в феврале 2026 года получила из ИФНС по Московской области требование: ФНС доначислила НДС за январь 2026 года на сумму 180 000 ₽ плюс штраф — ещё 20 000 ₽.

Обороты на Ozon росли — до 35 млн ₽ в год, а с января 2026 года она попала под обязательство платить НДС 5%. Но в учёте возвратов и бонусов запуталась: суммы не сходились, в отчётах маркетплейса «висели» расхождения по 40–50 тыс. ежемесячно. Срок на ответ — 10 дней.

Мы подготовили для селлеров из Москвы отдельный разбор о том, как не попасть в такую ситуацию и правильно настроить учёт с первого дня → Бухгалтер для маркетплейсов в Москве и Московской области

Подробно о проблеме

Ошибки начались ещё в конце 2025 года. Елена работала на УСН 6% и не платила НДС, но с января 2026‑го её доход превысил 20 млн ₽ — автоматически возникла обязанность применять НДС 5% (ст. 145 НК РФ). В личном кабинете Ozon добавились новые отчёты: детализация комиссий, бонусов за акции, возвратов от покупателей.

Старый бухгалтер не разобрался:

  • возвраты не сторнировал (не уменьшал доход) — налог считался с полной цены;
  • бонусы, которые Ozon удерживал за участие в акциях, не включил в расходы;
  • комиссии за хранение на складах в Коледино и логистику отражал с ошибкой в периоде.

В итоге налоговая база по НДС оказалась завышена на 1,2 млн ₽. Система АСК НДС автоматически зафиксировала расхождение между выручкой по расчётному счёту и данными в декларации. Через 2 недели пришло требование.

Решение

В ФинКит Елена обратилась на третий день после получения требования. За 2 часа мы провели экспресс-анализ:

  • выгрузили из Ozon отчёты о реализации, комиссиях, возвратах и бонусах за 4‑й квартал 2025 и январь 2026;
  • сделали сверку с выпиской по расчётному счёту и данными в 1С.

Подробнее о нашем подходе к учёту для селлеров в Московском регионе → Бухгалтер для маркетплейсов в Москве и МО

До истечения срока оставалась неделя. Мы:

  • пересчитали НДС 5% по правильной формуле (выручка × 5 / 105);
  • сторнировали возвраты на дату возврата товара;
  • включили бонусы за акции в расходы, комиссии маркетплейса отнесли к нужному периоду;
  • подготовили пояснение в ФНС с таблицами‑расшифровками и приложением актов сверки с Ozon.

Ответ направили через ЭДО за 2 дня до дедлайна.

Результат

Камеральная проверка завершилась через месяц. Требование закрыли, штраф 20 000 ₽ отменили полностью. Сумма доначисления снижена с 180 000 ₽ до 0 ₽.

После этого случая Елена передала на аутсорсинг всю бухгалтерию:

  • экономия на бухгалтере — 60 000 ₽/мес (против зарплаты штатного специалиста с учётом налогов);
  • учёт НДС 5% полностью автоматизирован;
  • все отчёты Ozon и данные по складам в Подольске / Коледино загружаются в 1С через API.

«Я не спала три ночи, когда пришло требование. Думала, придётся платить 200 тыс. из кармана. Ребята из ФинКит не только закрыли вопрос с налоговой, но и объяснили, как работает НДС 5%, — теперь я спокойна», — Елена, владелица магазина детских товаров, г. Подольск.

Совет эксперта

Селлерам из Москвы и Московской области, которые с 2026 года начали платить НДС 5%, главное — контролировать три точки:

  • возвраты — это прямое уменьшение дохода, их обязательно сторнировать;
  • бонусы и акции — они уменьшают реальную выручку, их нужно включать в расходы;
  • сроки уплаты — НДС уплачивается равными долями ежемесячно до 28-го числа (декларация — до 25-го числа по итогам квартала).

Настройте раздельный учёт с первого дня. Если не уверены — отдайте на аутсорсинг. Ошибка в расчёте 5% может стоить вашей компании блокировки счетов и десятков тысяч штрафа.

👉 Закажите консультацию для селлера из Москвы →
Мы поможем разобраться с НДС 5% и настроить учёт, чтобы налоговая не имела вопросов.

Частые вопросы

Сколько придётся заплатить, если неправильно считать НДС 5% на Ozon

У селлера из Подольска ФНС доначислила НДС за январь 2026 года на 180 000 ₽ плюс штраф 20 000 ₽. После корректного пересчёта требование закрыли, штраф отменили полностью, а доначисление снизили с 180 000 ₽ до 0 ₽.

Как правильно рассчитать НДС 5% при торговле на маркетплейсах

НДС 5% считается по формуле выручка × 5 / 105. Кроме того, нужно сторнировать возвраты на дату возврата товара и включать бонусы за акции в расходы, а комиссии маркетплейса относить к нужному периоду.

Нужно ли сторнировать возвраты и учитывать бонусы Ozon в расходах

Да. Возвраты — это прямое уменьшение дохода, их обязательно сторнировать. Бонусы и акции тоже уменьшают реальную выручку, поэтому их нужно включать в расходы. Иначе налоговая база по НДС окажется завышена и придёт требование ФНС.

В какие сроки нужно платить НДС и сдавать декларацию

НДС уплачивается равными долями ежемесячно до 28-го числа, а декларация сдаётся до 25-го числа по итогам квартала. На ответ по требованию ФНС у компании было 10 дней, и пояснение направили через ЭДО за 2 дня до дедлайна.